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索引号: 431102009/2019-00288 分类:  
发文机关: 零陵区人民政府 发文日期: 2019-11-20
名称: 零陵区信访局2018年度维稳和救助专项资金支出绩效评价报告
文号 :    
零陵区信访局2018年度维稳和救助专项资金支出绩效评价报告
2019-11-20 09:37 来源: 预算绩效股 发布机构: 零陵区财政局 【字体:   打印

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希望专审字【2019】第100034

零陵区信访局2018年度维稳和救助专项资金支出

绩效评价报告

湖南希望会计师事务所有限责任公司受永州市零陵区财政局委托,为贯彻落实预算绩效管理工作要求,强化财政项目支出责任和效率,推进科学化精细化管理,按照《永州市零陵区预算绩效管理暂行办法》(零政办发20144)文件精神和《零陵区财政局2019年重点绩效评价工作实施方案》要求,对永州市零陵区信访局2018年度维稳和救助专项资金支出情况进行了绩效评价。

整个评价过程涉及资金的预算安排、资金到位、预算调整、开支使用以及资金在保障维稳和救助工作中所发挥的社会效益情况。依据有关规定及评价方案,评价小组收集了相关证据资料,采用书面审核和现场抽样核查相结合的方式,在综合分析的基础上完成了评价工作。现将情况报告如下:

一、项目单位基本情况

1、机构概况

永州市零陵区信访局,系零陵区人民政府领导下正科级财政拨款机关单位。单位核定编制人数18人,全额编制18人,实有人数18人,其中:在职人员18人,退休人员2人,遗补人员5名。

2、项目单位机构设计

内设机构有:办公室、网上信访室、复查复核室、督查督办室。

3、项目单位主要职能

1)负责人民群众来信来访接待、办理等工作。

2)贯彻落实中央、省、市、区委、政府有关信访工作方针、政策、法律法规,部署和落实全区信访工作任务。

3)负责处理全区人民群众来信来访接待、办理。

4)负责交办、督办全区信访案件并指导全区信访工作。

5)完成区委、区政府交办的其他工作。

4、项目实施依据(有关文件依据)

1)零陵区财政局《关于印发〈零陵区行政事业单位差旅费管理暂行办法〉的通知》(零财行20144。

2)零陵区财政局《关于批复2018年区本级部门预算的函》(零财预20181。

3)零陵区信访局《零陵区信访局财务管理制度》(零信发201814。

4)零陵区财政局《关于开展2019年度信访维稳和救助专项资金绩效评价的通知》(零财绩20193。

二、项目资金财政预算确定与拨付情况

1、零陵区财政局根据零陵区信访局人员编制和工作职责要求,以《关于批复2018年区本级部门预算的函》(零财预20181)文件,确定零陵区信访局2018年年初预算总收入381.19万元;预算支出381.19万元,其中:基本支出128.99万元,项目支出252.2万元[其中:维稳专项经费20万元,信访救助资金(专项核拨)90万元]。

2、2018年度实际拨付情况:维稳专项经费预算安排20万元,拨付355,895.94元;信访救助资金预算安排90万元,报告申请30万元,实际拨付22万元。

三、2018年项目资金绩效目标

零陵区信访局,2018在确定维稳和救助专项资金绩效目标主要如下几方面:

1、完成中央第八巡视组收到交办628件信访件;收到省委第六巡视组收到交办6197件信访件的息访与办结。

2、完成国家信访局交办的“四大攻坚”信访件2件,省信访局交办的“四大攻坚”信访件1件,市信访局交办的“四大攻坚”信访件7件的办结与信访息诉指标。

3、在处理信访与救助工作做到,有理诉求解决到位、无理诉求解释到位、生活困难帮扶到位、违法上访处理到位。确保全区年度内不发生影响重大的赴京、省集体上访和恶性上访,信访秩序逐步好转。

四、绩效评价工作开展情况

我们接受委托后,随即成立专门的绩效评价工作组(以下简称评价组),自201985日开始进行现场评价,为期近3天。在评价过程中,评价组针对零陵区信访局的机构设计、预算经费使用的具体特点,在单位进行绩效自评的基础上实施了包括听取情况介绍、制定评价指标体系、内控制度检查与测试、审核财务会计资料、抽查档案管理资料、到部分信访接待点进行现场调查、核实,向社会进行问卷调查、电话访问等必要的评价工作程序。具体实施:

1、 评价组听取零陵区信访局情况介绍后,制定评价方案和评价指标体系。

2、检查财务会计资料,审核单位经费支出,详细重点关注维稳和救助专项资金支出的合法性、合规性。

3、检查内部管理制度、控制制度是否建立、齐全,并进行控制测试,评判制度设计的合理性、执行的有效性。

4、评价组工作人员深入信访基层,随机抽查部分信访资料进行核对、测评,同时向社会进行随机问卷调查,了解维稳和救助专项资金使用所达到的社会效益和居民满意度提升情况。本次评价共发放社会问卷调查32份,收回21份。

5、将上述评价工作得到的资料、数据、情况对照评价指标体系,进行综合计分,得出初步评价结果,然后结合零陵区信访局的自评报告综合分析后,形成了评价结论。

五、项目资金支出绩效实施情况

1、绩效评价指标体系的制定

根据《财政部关于印发<财政支出绩效评价管理暂行办法>的通知》(财预〔2011285号)、《永州市零陵区预算绩效管理暂行办法》(零政办发〔2014〕4号)、《关于开展2018年度维稳和救助专项资金绩效评价的通知》(零财绩[2019]3号)等相关文件及通知要求,评价组在零陵区信访局的协调配合下,结合零陵区信访局的机构设计情况及专项资金支出使用的特点,制定了本次绩效评价指标体系。该指标体系分项目决策、管理、绩效三个指标部分,三个部分分别下设若干个一级指标、二级指标和三级指标。三级次指标之间的关系是:前一级指标是后一级指标的归纳,后一级指标是前一级指标的细化。

详见下述零陵区信访局2018维稳和救助专项资金支出绩效评价指标”。

零陵区信访局2018年维稳和救助专项资金绩效评价指标

一级

指标

二级

指标

三级

指标

指标解释

评价标准

备注

项目

决策

10

资金落实及项目立项

10

资金

到位率

5分)

实际到位资金与计划投入资金的比率:资金是否按照要求落实到位(5分)

资金到位率=(实际到位资金/计划投入资金)×100%。

未按预算要求到酌情扣分。

项目立项

合规性

5分)

项目的申请、设立过程是否符合相关要求,用以反映和考核项目立项的规范情况:项目是否合法合政策(2分);程序是否符合相关规定(2分);事前是否经过集体讨论、论证决策等(1分)。

1、项目是否按照规定的程序申请设立;

2、所提交的文件、材料是否符合相关要求;

3、事前是否经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等。

未达到评价标准要求酌情扣分。

项目

管理

40

业务

管理

24

管理制度

健全性

8分)

项目实施单位的业务管理制度是否健全;项目管理制度是否健全(例:档案管理制度、安全管理制度、报账管理制度等)。(8分)

1、是否已制定或具有相应的业务管理制度;

2、业务管理制度是否合法、合规、完整。

根据制度建立的情况缺一项扣1分,扣完为止。

制度执行

有效性

8分)

项目实施是否符合相关工作管理规定:按照财务管理制度要求安排资金(2分);维稳和救助按照法律、法规与政策执行(2分);专项资金支出符合财务管理制度要求(2分);严格执行及时调整预算(2分)。

1、专项资金支出是否符合财务管理制度要求严格执行及时调整预算;

2、查看财务会计资料,对照法律法规、政策制度考核。

偏离指标的酌情扣分。

项目质量

可控性

8分)

项目实施单位是否为达到项目质量要求而采取了必需的措施:按照年度信访维稳和救助工作要求标准实施(6分);每年对照《标准》进行1-2次工作质量检查、验收(2分)。

1、是否已制定或具有相应的项目质量要求或标准;

2、是否采取了相应的项目质量检查、验收等必需的控制措施或手段。

偏离指标的酌情扣分。

财务

管理

16

管理制度

健全性

8分)

项目实施单位的财务制度是否健全:是否建立具有相应的项目资金管理办法(6分);制度是否实际可行(2分)

是否已制定或具有相应的项目资金管理办法,制度可操作性。

偏离指标的酌情扣分。

资金使用

合规性

8分)

项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定:资金的拨付是否有完整的审批程序和手续(3分);是否符合项目预算批复或合同规定的用途(3分);是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况(2分)。

1、资金的拨付是否有完整的审批程序和手续;

2、项目重大开支是否经过评估认证;

3、是否符合项目预算批复或合同规定的用途;

4、是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

偏离使用规范的视情节严重扣1-2分。

零陵区信访局2018年维稳和救助专项资金绩效评价指标(续)

一级

指标

二级

指标

三级

指标

指标解释

评价标准

备注

项目

绩效

50

项目

产出

20

数量指标

10分)

完成中央巡视组交办信访件(4分);完成省巡视组交办信访件(3分);完成国家信访局与市区党委政府交办信访维稳与救助要求(3分)。

1、设置的数量指标与投入相关;

2、应以设置增长率的数量指标为主。

未完成各级布置的任务酌情扣分。

质量指标

10分)

上级交办的“四大攻坚”指标及信访信诉率50%以上记(3分),70%以上记(5分);市区信访信诉率,求助率达70%以上记(4分),100%记(5分)。

1、完成中央、省、市、区明确的指标任务;

2、验收通过、达标等内容。

偏离指标的酌情扣分。

项目

效益

10

经济效益

5分)

项目实施对经济发展所带来的直接或间接影响情况。

此二项指标为设置项目支出绩效评价指标时必须考虑的共性要素,考核人员通过核查、考评、调查予以评价。

偏离指标的酌情扣分。

社会效益

5分)

项目实施对促社会稳定,并对社会发展所带来的直接或间接影响情况。(5分)

满意度

20

社会公众

(服务对象)

满意度

20分)

社会公众或服务对象对项目实施效果的满意程度:

机构向社会群众对信访维稳和救助事业满意度测评,每个项目满意率达90%15分);

涉访、救助人员工作的满意度测评,每个项目满意率达75%以上(5分)。

社会公众或服务对象是指因该项目实施而受到影响的部门(单位)、群体或个人。一般采取社会调查的方式。

偏离指标的酌情扣分。

总分

100

100

2、2018年零陵区信访局维稳和救助专项资金预算安排、资金实际使用情况

1)财政项目经费预算安排

根据零陵区财政局《关于批复2018年区本级部门预算的函》(零财预20181文件要求,零陵区信访局2018年年初预算安排总收入381.19万元;预算支出381.19万元,其中:基本支出128.99万元,项目支出252.2万元[其中:维稳专项经费支出20万元,信访救助资金(专项核拨)90万元]。

2)维稳专项经费预算与执行情况

2018年初预算安排20万元,实际拨付355,895.94元(该项目列账为362,028.50元,多列支出6,132.56元,系扣回外聘人员养老和医疗保险个人部分错列支出)。该专项资金年度超预算增拨155,895.94元,未作预算调整。

3)信访救助专项经费预算与执行情况

2018年初预算安排90万元,当年实际拨付支出22万元。该专项资金实际支出少于年初预算68万元。

4专项预算资金到位率、实际使用情况与预算比较

2018年度区级财政部门下达:维稳专项经费预算为20万元,实际到位35.59万元,到位率177.95%。信访救助专项经费预算为90万元,实际到位22万元,到位率24.45%。

3、被评价单位有关制度的制定、执行情况

零陵区信访局为履行政府赋予的职能,切实办理好群众来信来访接待,有效贯彻落中央、省、市、区党委、政府赋予的维稳责任,制定了严格的《零陵区信访局财务管理制度》(零信发[2018]4号)、《零陵区信访局财务会计内部控制制度》、《零陵区信访局2018决算分析报告》等。评价组在整个评价过程,对各项制度的运行、控制效果进行了现场测试与评价,一致认为各项制度的制定较为齐全、规范,执行中基本达到设计时的预期效果。

六、绩效评价结论

经现场分析评价,我们认为零陵区信访局2018年度维稳和救助专项资金支出预算管理与执行中,按照国家《预算法》和财务会计制度的规定,比较好的履行了财政预算资金管理职责及政府赋予的信访工作与其经费管理工作职责,为规范人民来信来访、应急救助事业,协调稳定社会环境,发挥了重要的作用。

评价组通过收集、检查、审核、调查等方式取得的资料和信息,再结合对被评价单位的自评材料分析,采用定量与定性相结合的方法,从维稳和救助专项资金预算安排、执行、经费使用、监管以及信息管理、组织管理、社会效益、群众满意度等方面进行综合评价,形成综合绩效评价结论。根据《零陵区信访局2018维稳和救助专项资金绩效评价指标体系综合评分得分为83分,绩效评价等级为“良好”。

七、存在的问题

1、维稳和救助两个专项资金未设立专门账簿与报表体系,导致相关支出数据反映不够清晰,不便于财政及时了解掌握预算执行情况。

2、聘请人员2018年工资2.856万元在信访维稳专项资金中列支,扩大了该项资金支出额度。

3、维稳专项经费预算安排200,000.00元,实际列支355,895.94元(其中劝访工作人员差旅费支出占比较大),超预算的77.95%;信访救助专项经费预算安排900,000.00元,实际支出只有220,000.00元,占预算的24.45%。上述两项专项经费未及时将信息反映到区财政作预算调整处理。

八、建议

1、加强与财政部门的沟通,落实好单位会计核算与区财政预决算指标对接,逐步完善预算约束体系。

2、完善维稳和救助专项资金经费预算编制和预算调整机制,明确资金绩效控制目标,深化、落实绩效管理体系。

3、强化内部控制制度,加强差旅费管理,严控标准,促进专项资金目标绩效管理向深度延伸。

4、对于聘请人员工资2.856万元在信访维稳专项资金中列支,扩大了该项资金额度的情况。我们认为属于预算计划申报不准确,贵单位今后在预算计划申报中,要准确把握好各项支出的实际情况,做到预算编制与实际项目支出相一致。

附件:信访局评分表

    湖南希望会计师事务所有限责任公司中国注册会计师:

               中国·长沙             中国注册会计师:

                  一九年九月三十日

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