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索引号: 431102009/2019-00291 分类:  
发文机关: 零陵区人民政府 发文日期: 2019-11-20
名称: 零陵区交通局2016-2018年度危桥改造和安全防护工程专项资金绩效评价报告
文号 :    
零陵区交通局2016-2018年度危桥改造和安全防护工程专项资金绩效评价报告
2019-11-20 09:43 来源: 预算绩效股 发布机构: 零陵区财政局 【字体:   打印

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希望专审字【2019】第100038

零陵区交通局2016-2018年度

危桥改造和安全防护工程专项资金

绩效评价报告

湖南希望会计师事务所有限责任公司受永州市零陵区财政局委托,根据《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》(中发201834)、财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》(财预2011285)、《中共湖南省委办公厅湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见》(湘办发201910)、《湖南省预算绩效管理工作规程(试行)》(湘财绩201328)和《永州市零陵区财政局2019年重点绩效评价工作实施方案》精神要求,对永州市零陵区交通运输局(以下简称零陵区交通局管理的2016-2018年度危桥改造和安全防护工程专项资金的投入使用情况开展了绩效评价。

整个绩效评价过程,涉及零陵区交通局管理的2016-2018年度危桥改造和安全防护工程专项资金投资计划、资金到位与使用、工程进度与验收、成本控制与效益情况。依据绩效评价相关规定与评价方案,评价小组收集了有关证据资料,采用书面审核和现场抽样核查相结合的方式,在综合分析的基础上完成了评价工作。现将情况报告如下:  

一、项目单位基本情况

1、项目实施单位概况

零陵区交通局所管理的2016-2018年度危桥改造和安全防护工程专项资金,由所属永州市零陵区公路管理站作为项目执行单位,该站基本情况,统一社会信用代码:12431102447761084U,法定代表人:朱三好,单位地址:零陵区南津南路3号。

2、项目实施单位经营范围(主要职能)

宗旨:为公路畅通提供养护与路政管理保障;业务范围:公路养护,路政管理,收费公路管理及公路行业信息管理。

二、项目实施依据

1、永州市财政局《关于下达2016年度第二批危桥改造和安保工程省补助资金的通知》(永财预指〔20179),本批次下达零陵区2016年第二批危桥改造和安保工程省补助资金计划落实为595万元。

2、永州市财政局《永州市财政局关于下达2017年第一批危桥改造和安保工程资金的通知》(永财建指〔201761),本批次下达落实零陵区2017年第一批危桥改造及安防工程资金计划指标548万元。

3、永州市财政局《永州市财政局关于下达2016-2018年危桥改造和安全防护工程补助资金的通知》(永财建指〔20182),本批次下达落实零陵区交通局2016-2018年危桥改造和安全防护工程补助资金计划指标855.175万元。

4、零陵区财政局《关于开展2016-2018年度危桥改造和安全防护工程专项资金绩效评价的通知》(零财绩〔20197)。

5、项目实施管理单位制度情况。零陵区交通局针对“危桥改造和安全防护工程资金”的管理,先后制定:《农村公路建设专项资金使用管理办法》、《零陵区交通运输局定岗定责工作方案》、《财务报账制度》等,作为专项资金管理必须遵循制度依据。

三、项目资金绩效目标

1、2016年危桥改造项目拆除重建危险桥14座。重建桥均位于零陵区富家桥镇内,包括:金花桥、雷仔坝桥、婆婆甸桥、杉木山桥、石家岭桥、新桥桥、烟竹塘桥、杨家桥、耶堂寺小桥、沙沟桥、中间坝桥、竹马山桥、大禾坪桥、邓家湾2桥。

2、2017年完成村道生命安全防护工程37条线路改造。其主要工程量为:单面二波波形梁钢护栏约60980米,△700单柱式铝合金交通标志牌461块,○500单柱式铝合金交通标志牌40块,橡胶减速带1015米,M7.5浆砌片石挡土墙(M10水泥砂浆抹面)5598米/9632.63m3。

3、2018年资金计划项目,2019年完成村道生命安全防护工程15条线路改造,总长21.184公里。其主要工程量为:单面二波波形梁钢护栏约7340米,700单柱式铝合金交通标志牌72块,○600单柱式铝合金交通标志牌30块,路面标线7041.49m3。

四、绩效评价工作开展情况

我们接受委托后,随即成立专门的绩效评价工作组(以下简称评价组),自2019828日开始进行现场评价,为期近8天。在评价过程中,评价组针对项目资金的计划下达、预算安排、项目审批、工程质量监管、完工结算及进度款支付等环节,在零陵区交通局绩效自评的基础上实施了包括听取情况介绍、查看资金到位与使用情况、制定评价指标体系、内控制度检查与测试、审核财务会计资料、抽查档案管理资料、到部分工程现场进行现场核实、问卷调查、电话访问等必要的评价工作程序。具体实施:

1、评价组听取项目实施单位零陵区公路管理站情况介绍后,制定评价方案和评价指标体系。

2、检查财务会计资料,详细审核2016-2018年度危桥改造及安全防护项目资金到位、拨付使用及收支结余情况 ,以及项目确定与资金支付的合法合规性。

3、检查内部管理制度、控制制度是否建立、齐全,并进行控制测试,评判制度设计的合理性、执行的有效性。

4、评价人员随机抽取,到工程项目现场查看。专程查看了:邮亭圩镇原大明江村耶堂寺小桥危桥项目、原桐木冲村大禾坪桥危桥项目,以及青菱乡村道与黄江源村道安全防护工程建设情况。向项目工程所在地居民进行走访,随机取得调查问卷,了解项目资金投入所达到的社会、生态效益和居民满意度情况。本次评价共发放社会问卷调查27份,收回20份。

5、将上述评价工作得到的资料、数据、情况对照评价指标体系,进行综合计分,得出初步评价结果,然后结合零陵区交通局的自评报告综合分析后,形成了评价结论。

五、项目资金支出绩效实施情况

(一)绩效评价指标体系的制定

根据《财政部关于印发<财政支出绩效评价管理暂行办法>的通知》(财预〔2011285号)、《永州市零陵区预算绩效管理暂行办法》(零政办发〔2014〕4号)、《零陵区财政局2019年重点绩效评价工作实施方案》等相关文件及通知要求,评价组在零陵区交通局的协调配合下,针对项目实施管理过程及项目资金使用的具体情况,制定了本次绩效评价指标体系。该指标体系分投入、过程、项目绩效三个指标部分,三部分分别下设若干个一级指标、二级指标和三级指标。三级次指标之间的关系是:前一级指标是后一级指标的归纳,后一级指标是前一级指标的细化。

详见下述“零陵区交通局2016-2018危桥改造和安全防护工程专项资金绩效评价指标”。

陵区交通局2016-2018危桥改造和安全防护工程专项资金绩效评价指标

一级

指标

二级

指标

三级

指标

指标内容

评分标准

投入

20分)

项目

立项

12分)

项目立项

规范性

4)

项目的申请、设立过程是否符合相关要求,项目的申报资料是否齐全,用以反映和考核项目立项的规范情况。项目立项规范,计4分;基本规范,计2分。

不规范,酌情扣分,

扣完为止。

绩效目标

合理性

4)

项目所设定的绩效目标是否依据充分,是否符合客观实际,用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。项目绩效目标合理,计4分;基本合理,计2分。

不合理,酌情扣分,

扣完为止。

绩效指标

明确性

4)

设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等,用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。目标明确,记2分;目标细化,记1分;目标量化,记1分。

以可考核为基本标准。

酌情扣分,扣完为止。

资金

落实

8分)

财政资金

到位率

4)

本年度实际到位资金与年度计划新增投资的比率,用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。截至20181231日,资金到位率100%的,计4分。资金到位率=(实际到位资金/计划到位资金)×100%。

每降低10%,扣0.5分,

扣完为止。

财政资金到位及时率

4)

本年度及时到位资金与年度计划新增投资的比率,用以反映和考核项目资金落实的及时性程度。截至20181231日,资金到位率达到75%(含)以上,计4分。

每下降1%0.2分,

扣完为止。

过程

30分)

业务

管理

15分)

管理制度

健全性

5分)

项目实施单位的业务管理制度是否健全,用以反映和考核业务管理制度对项目顺利实施的保障情况。建立了业务管理制度且内容完善,计5分;建立了业务管理制度但内容不完善,计2.5分。

未建立业务管理制度的,酌情扣分,扣完为止。

制度执行

有效性

5分)

项目实施是否符合相关业务管理规定,用以反映和考核业务管理制度的有效执行情况。项目实施符合相关业务管理规定,计5分;项目实施基本符合相关业务管理规定,计2.5分。

项目实施不符合相关业务管理规定,计0分;

项目质量

可控性

5分)

项目实施单位是否为达到项目质量要求而采取了必需的措施,用以反映和考核项目实施单位对项目质量的控制情况。采取了相关质量控制措施,且项目质量可控的,计5分;采取了相关质量控制措施,项目质量基本可控的,计2.5分。

未采取相关质量控制措施的,计0分。

财务

管理

15分)

管理制度

健全性

5分)

项目实施单位的财务制度是否健全,用以反映和考核财务管理制度对资金规范、安全运行的保障情况。建立了财务管理制度且内容完善,计5分;建立了财务管理制度但内容不完善,计2.5分。

未建立财务管理制度的,计0分。

资金使用

合规性

5分)

项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定,用以反映和考核项目资金的规范运行情况。资金使用合规,记5分。

有违规使用资金的,按违规使用资金占项目年度支出总额的比例进行扣分,每1%,扣1分,扣完为止。

财务监控

有效性

5分)

项目实施单位采取了必要监控措施,反映和考核项目实施单位对资金运行的控制情况。项目实行了专项核算支出审批按制度执行的,计5分;项目实行了专项核算且项目支出审批基本按制度执行的,计2.5分。

项目未实行专项核算的,计0分。

零陵区交通局2016-2018危桥改造和安全防护工程专项资金绩效评价指标(续)

一级

指标

二级

指标

三级

指标

指标内容

评分标准

项目

绩效

50分)

项目

产出

26分)

项目建设

质量

6分)

依据市(区)交通局出具的验收报告、第三方测评机构或质监站出具的检测报告等进行评价:相关报告不存在质量问题,记6分,基本符合记5分。

存在质量问题整改及时的记4分,存在质量问题且整改不及时的记2分,提出质量问题且未整改到位的记0分。

项目建设

标准

6分)

依据交(竣)工验收报告,评价项目是否达到计划的建设标准。平均达标率95%以上记6分;90%-95%4分;85%-90%2分;85%-80%1分。

80%以下记0分。

成本

节约率

6分)

项目的实际建设成本与项目的计划建设成本的比率。比率小于或等于1,记6分。(计划成本为项目设计批复概算,实际成本为合同金额或结算金额)

每超过1%,扣0.3分,扣完为止。

完成

及时率

8分)

资金下达后一年内完成项目的(资金下达时间以区财政下拨文件),记8分。

完成及时率每下降1%,扣0.4分,扣完为止。

项目

效益

24分)

可持续

影响

8分)

可持续影响非常显著的,记8分。(需在评分说明中说明具体事例或数据)

显著的,记8-7分;显著一般的,记6-3分;没有显著影响的,记2-0分。

社会效益

8分)

社会效益非常显著的,记8分。(需在评分说明中说明具体事例或数据)

显著的,记8-6分;显著一般的,记5-3分;没有显著影响的,记2-0分。

经济效益

8分)

经济效益非常显著的,记8分。(需在评分说明中说明具体事例或数据)

显著的,记8-6分;显著一般的,记5-3分;没有显著影响的,记2-0分。

合计

100

100

(二)危桥改造和安全防护资金计划下达、到位及使用情况

1、2016-2018危桥改造和安全防护工程项目补助资金计划下达三批共计1998.175万元。截止20197月底,共到位资金1328万元。其中:

1(永财预指〔20179),下达零陵区2016年第二次危桥改造和安保工程省补助资金计划(整理后)为595万元。

2(永财建指〔201761),下达零陵区2017年第一批危桥改造及安防工程资金计划指标548万元。

3(永财建指〔20182),下达零陵区交通局2016-2018年危桥改造和安全防护工程补助资金计划指标855.175万元。

4项目资金拨付到位情况见下表:

单位:人民币万元

凭证号

计划文号

拨付

时间表

拨付

到位金额

计划

指标金额

尚未

到位金额

2018-2-37#

永财预指

20179

2018.2.12

107.00

595.00

155.00

2019-1-45#

2019.1.30

75.00

2019-6-6#

2019.6.19

78.00

2018-1-40#

永财建指

201761

2018.1.29

472.00

548.00

2018-9-21#

2018.9.30

256.00

2019-5-12#

永财建指

20182

2019.5.17

100.00

855.175

515.175

2019-6-18#

2019.6.23

40.00

2019-6-17#

2019.6.28

100.00

2019-7-18#

2019.7.26

100.00

合 计

1328.00

1998.175

670.175

上述项目共签订工程合同金额22,342,291.54元,其中:

2016年危桥改造合同金额4,384,532.23元;

2017年安保工程合同金额13,171,866.00元;

2018年安保一、二批工程合同金额4,785,893.31元。

三项合同金额整体超计划指标11.81%。目前,2016-2018危桥改造和安全防护工程项目基本完成,正在进行验收、财政评审、决算等程序,预计尚有约906.229万元未结算工程款待付。

2、绩效评价组核实情况

《零陵区财政局2019年重点绩效评价工作实施方案》所列的2016-2018年危桥和安全防护工程专项资金绩效评价数为1059.76万元,经核实我们认为,该数据为预算数,按实际到位数核定为1328万元。

通过审核施工进度资料及已完成工程现场,2016年危桥改造项目拆除重建危险桥14座;2017年完成村道生命安全防护工程37条线路改造;2018年资金计划项目,2019年完成村道生命安全防护工程15条线路改造,总长21.184公里。工程量均已完成。

六、绩效评价结论

经现场分析评价,我们认为零陵区交通局在2016-2018年危桥改造和安全防护工程专项资金支出管理与执行中,能较好的按照专项资金专款专用的原则及省、市、区财政部门对该项资金使用管理的要求,遵循国家《预算法》和财务会计制度的规定,较好地履行了项目资金管理与使用职责,为完成零陵区村道改造,确保通畅、维护安全发挥了项目资金应有作用,获得好的使用效果。

项目工程投入使用后,大大改善了乡村道路畅通,有力促进地方流通加快经济发展,方便群众出行。为建立好的社会效益和生态效益机制产生良好的影响,群众对项目建设评价的满意度较高。

2016-2018年危桥改造和安全防护工程实施组织,工程进度与质量管控方面,严格执行了《永州市零陵区财政项目绩效管理办法》的相关规定。项目工程资金到位、拨付使用,工程项目设计、申报、承建,均按照批准的方案进行;工程设计、招标、合同签订、工程质量、工程进度、施工、监理、结算付款等环节符合国家政策及制度要求。

评价组通过收集、检查、审核、调查等方式取得的资料和信息,再结合对被评价单位的自评材料分析,采用定量与定性相结合的方法,按照绩效评价指标体系,对零陵区交通局2016-2018年度危桥改造和安全防护工程专项资金项目进行绩效考评,此次评价综合得分为82分,绩效评价等级为“良好”。

七、存在的问题

1、零陵区交通局管理的危桥改造和安全防护工程专项资金,只是在单位经费账套中设立相应的科目核算,缺乏一个能详细反映专项资金收、支、存情况,而又不脱离单位总体经费报表体系控制的明细账目予以核算,致使账务反映不够清晰。

2、配合财政做好项目资金绩效评价不够系统,缺乏明晰的指标评价考核标准。

3、生命安全防护工程项目建成后,改善了乡村交通环境,大大降低了人员伤亡、财产损失事故率,但对安全防护设施后续管理、维护力度不够,个别路段防护栏有拆除、毁损现象,部分路段养护存在缺陷。

八、建议

1、加强与财政部门沟通,及时核对资金计划下达与拨付事宜,确保项目资金及时到位。尽快设立专账核算,做到专项资金收、付、存情况清晰准确。

2、扎实做好调查摸底工作,摸清乡村公路安全隐患,落实往后改造项目重点,保障村道改造项目建设顺利实施。提升乡村公路建设管理水平,促成与新型农村社会发展各项事业同步。

3、认真做好项目资金的绩效自评,配合财政做好项目资金绩效重点评价。通过绩效评价发现和解决一些问题,不断提升项目资金的管理水平。聚焦绩效加强项目的过程管理和验收及其结果的应用。

4、对于乡村道路安全防护设施要注重后续管理,已建成完工的路段,要定期或不定期地组织力量查看,及时反馈信息适时维护抢修。沟通乡镇政府,将乡村道路维护管理纳入乡规民约范畴。

附件:交通局评分表

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                 一九年九月三十日

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